|
|
 |
 |
 |
 |
 |
 |
 |
|
В прошлом месяце компанией Princeton Partners Group были опубликованы результаты исследования российского рынка страхования. Целью исследования, которое проводилось с 2002 года, являлось определение существующего состояния и тенденций, а также оценка перспектив, факторов и «точек роста» рынка страхования России. И, несмотря на то, что полученные результаты, по заявлению исследовательской команды, не претендуют на абсолютную точность, многие из них наверняка окажутся интересными не только профессионалам рынка, но и самой широкой аудитории, тем более, что публикацией своего отчета Princeton Partners Group стремилась вызвать открытую дискуссию о рынке страхования и способствовать систематическому обмену достоверной информацией между всеми заинтересованными сторонами. Прежде всего, исследователей из Princeton Partners Group (PPG) интересовал рынок реального страхования, т.е. тот рынок, на котором ведется реальная борьба между страховыми компаниями за деньги клиентов. В связи с этим, «официальный» страховой рынок был «очищен» от результатов деятельности по «налоговому» страхованию, которое представляет собой легальный способ оптимизации налогов с участием страховой компании, иными словами, финансовую деятельность, не связанную с реальным страхованием. Во-вторых, не принималась в расчет деятельность по «кэптивному» страхованию, т.е. страхованию корпоративных клиентов, аффилированных со страховщиком (как правило, входящих в одну ФПГ). И, наконец, в расчетах реального рынка страховании не учитывались результаты обязательного неконкурентного страхования страховых услуг, не торгуемых на открытом рынке (обязательное медицинское страхование, личное страхование пассажиров, страхование жизни и здоровья военнослужащих и т.д.). Таким образом, в 2004 году из $16,4 млрд. официальных премий (по данным ФССН) реальное конкурентное страхование, согласно Princeton Partners Group, составило только $4,5 млрд. Оставшаяся часть сборов пришлась на «налоговое» страхование ($6,7 млрд.), «кэптивное» страхование ($1,7 млрд.) и обязательное неконкурентное страхование ($3,5 млрд.). За 2002-2004 годы темпы роста реальных страховых премий были одними из самых высоких в мире порядка 65%. Благодаря этому, российский рынок реального страхования потолстел практически на $2,8 млрд. По мнению специалистов, проводивших исследование, в 2004-2010 годах реальные страховые премии будут ежегодно возрастать в среднем на 19% и к концу периода могут достичь $13- 13,5 млрд. Разумеется, достижение таких показателей зависит от целого ряда факторов и, прежде всего, от макроэкономических параметров развития нашей страны. Практически все прогнозы для страхового рынка России в данном исследовании выполнены для четырех сценариев развития нашей экономики, однако в качестве базового определен достаточно консервативный сценарий, при котором рост ВВП в 2005-2010 годах будет составлять 4-5% ежегодно. Что касается источников столь небывалого роста, то в качестве них исследователи видят источники, связанные со страхованием физических лиц. Это развитие автокредитования, добровольное автострахование, ипотека и, возможно, страхование жизни.
Развитие автокредитования (предполагаемый рост к 2010 году - $2,3 млрд.). В прошлом году, если верить статистике, в России только 250-300 тысяч новых автомобилей реализовывалось в кредит, что составляет только 20% от общего числа продаж новых автомобилей. Для сравнения, в наиболее развитых странах Центральной и Восточной Европы (Польша, Венгрия, Чехия) при покупке автомобиля кредит используют в 50-80% случаев. Основными факторами, влияющими на развитие рынка автокредитования, как показывает опыт развивающихся стран, являются рост доходов населения, который в нашей стране в последние 4-5 лет ежегодно составлял 10-15%, и формирование прозрачных юридических норм, способствующих снижению затрат банков на обслуживание кредитов и, таким образом, понижающих процентные ставки по кредитам. Сегодня банки в России предлагают кредиты с процентными ставками порядка 8-12%, что соответствует уровню Польши. Если ожидания экспертов относительно быстрого роста автокредитования оправдаются, то к 2010 г. доля машин, купленных в кредит, может вырасти как минимум до 45-50%, что в абсолютном выражении составляет 1,0-1,1 млн. шт. Разумеется, все проданные в кредит автомобили подлежат страхованию по каско и ОСАГО. С учетом качественного улучшения автопарка средние годовые затраты на страхование автомобиля, проданного в кредит, по мнению специалистов Princeton Partners Group, могут вырасти с сегодняшних $800-850 до $900-950 в 2010 г. А значит, при описанном сценарии размер страховых сборов, обеспечиваемых развитием автокредитования, может вырасти с $230-250 млн. в 2004 г. до $2,5-2,6 млрд. в 2010 г. При этом следует учитывать крайнюю чувствительность объема выдаваемых автокредитов и эффект автокредитования на страховую отрасль к сценарию макроэкономического развития. При более пессимистичных вариантах развития российской экономики эффект от воздействия автокредитования на рынок страхования окажется куда как меньше.
Развитие добровольного автострахования личного транспорта (предполагаемый рост к 2010 году - $1,3 млрд.). В 2004 г. размер автопарка легковых автомобилей, принадлежащих физическим лицам, составлял около 23 млн. автомобилей, из которых только 0,9-1,0 млн. шт., или 4-5%, было застраховано автовладельцами на собственные средства. При этом средний тариф составил около $700. Введение ОСАГО и рост доходов населения на 10-15% за последние 4-5 лет дали мощный импульс к развитию «страховой культуры». При условии сохранения существующих тенденций развития рынка добровольного автострахования, к 2010 г. доля застрахованных собственных автомобилей может увеличиться до 8-9%, а для новых автомобилей показатель может оказаться на уровне 40-60%. В то же самое время, согласно оценкам экспертов, средний тариф может достичь $750, что связано с быстрым ростом парка автомобилей стоимостью свыше $10 тыс., в том числе за счет возможного строительства зарубежными компаниями новых автозаводов в России. В случае реализации описанного сценария, размер страховых сборов по «каско» и гражданской ответственности автовладельцев может вырасти с $650-700 млн. до $1,9-2 млрд. (не принимая во внимание эффект от роста рынка автокредитования). Как и в ситуации с автокредитованием, рост страховых сборов на рынке добровольного автострахования также зависит от отклонений в макроэкономическом курсе России. Если реальным окажется пессимистичный сценарий рост страховых премий не превысит к 2010 году $0,2-0,3 млрд. вместо указанных выше $1,3 млрд.
Развитие страхования жизни без учета ипотеки (предполагаемый рост к 2010 году - $1,5 млрд.). В 2004 г. рынок реального страхования жизни России составил, по оценкам специалистов Princeton Partners Group, порядка $120 млн., что в 15-20 раз меньше польского рынка. В большинстве стран Центральной и Восточной Европы иностранные страховщики, активно инвестировавшие в отрасль с долгосрочным горизонтом, фактически создали рынок страхования жизни и заняли доминирующее положение на нем. Практически все местные страховщики, не обладая достаточными навыками и доверием населения, уступали рынок крупным международным игрокам. Нечто подобное наблюдается в настоящее время и в России, где рост рынка в течение последних 3-4 лет обеспечивался в первую очередь благодаря инвестициям единственного серьезного зарубежного игрока компании AIG. Опыт стран с переходной экономикой показывает, что развитие классического страхования жизни зависит, как правило от таких факторов, как уровень благосостояния и горизонт планирования населения, степень развития альтернативных финансовых институтов, наличие у населения предыдущего опыта страхования жизни и доступность качественных страховых продуктов. По большинству этих показателей Россия приблизилась к уровню Польши в период страхового бума. Единственными сдерживающими развитие рынка факторами остаются негативный прошлый опыт страхования жизни и низкая представленность в России качественных страховых продуктов, которая выражается в неразвитости национальной агентской сети и слабой активности признанных иностранных страховщиков. Быстрый рост рынка страхования жизни может быть обеспечен только при активном входе иностранных страховщиков через 1,5-2 года. Если это случится, ежегодные темпы роста рынка в 2005-2010 гг. могут составить 50-60%, а общий прирост сборов по страхованию жизни по сравнению с 2004 г. может составить $1,7 млрд. (в том числе $220-240 млн. за счет развития ипотеки, $1,5-1,6 млрд. без учета эффекта ипотеки). Общие сборы иностранных страховщиков могут составить 75-80% ($1,3-1,5 млрд.), в то время как отечественные компании будут конкурировать за 20-25% ($0,3-0,5 млн.). Разумеется, возможны и существенные отличия при отклонении от базового макроэкономического сценария.
Развитие ипотеки (предполагаемый рост к 2010 году - $440 млн.). Ни для кого не является секретом, что сегодня ипотечное кредитование в России находится в зачаточном состоянии. Если в странах Евросоюза доля накопленной ипотечной задолженности в ВВП составляет 34%, а в странах Центральной и Восточной Европы 5%, то в России этот показатель не превышает и 1%. При продолжении экономических реформ ипотечное кредитование в России, как и в практически любой другой стране с рыночным хозяйством, должно стать неотъемлемой частью национальной экономики. Это означает, что в случае реализации базового сценария макроэкономического развития, Россию в ближайшие 5-6 лет может ожидать ипотечный бум. Потребность в жилье огромна: 50 млн. россиян хотят улучшить свои жилищные условия. Благосостояние населения растет, при этом у большинства потенциальных потребителей ипотечных кредитов не хватает собственных накоплений. По мнению исследователей, потенциальными будущими пользователями ипотечных кредитов, как и в Польше в 1998-2002 гг., можно считать россиян, для которых обслуживание долга обходится не более, чем в 35-40% дохода. К 2010 г., согласно Princeton Partners Group, около 1,4 млн. семей (т.е. порядка 2,5% населения России) смогут воспользоваться ипотечными кредитами. Если это произойдет, то объем накопленного ипотечного долга населения к 2010 г. может достигнуть порядка $35 млрд. против $1,5-1,8 млрд. на конец 2004 г., При этом средний страховой тариф может составить порядка 1,5% от стоимости приобретаемого имущества, из которых 0,5% расходы на страхование собственно имущества, 0,3% расходы на страхование так называемого «титула» и 0,7% расходы на страхование жизни заемщика. Таким образом, развитие ипотеки к 2010 г. может обеспечить страховые сборы порядка $460 млн. против $20 млн. в прошлом году. Из них на страхование имущества и «титула» придется порядка $240 млн., а на страхование жизни порядка $220-240 млн. В случае отставания макроэкономических показателей развития страны от намеченных базовых эффект ипотеки на рынок страхования окажется не более $70-250 млн.
Разговоры об автогражданке начались задолго до того, как она стала обязательной для многомиллионной армии российских автомобилистов. Не умолкают эти разговоры и по сей день. С одной стороны, страховщики под влиянием уменьшающихся сборов и резко растущих выплат выступают за повышение базовых тарифов по ОСАГО. С другой, владельцы транспортных средств, всячески сопротивляются попыткам страховых компаний решить свои проблемы за счет страхователей. На чью сторону в этом конфликте интересов встанут законодатели, во многом зависит от результатов, достигнутых ОСАГО на рынке в прошлом году. Согласно предварительным данным Российского союза автостраховщиков (РСА), эти самые страховщики в 2005 году собрали по ОСАГО 54,069 млрд. рублей, что на 9,6% больше аналогичного показателя в предыдущем году. Объем выплат вырос на 42% и достиг 26,4 млрд. рублей. Уровень выплат по ОСАГО (отношение премий к выплатам) по итогам 2005 года увеличился в 1,3 раза, составив 48,8%. Годом ранее этот показатель составлял 37,5%. Сами страховщики объясняют такой рост премий по автогражданке обновлением автопарка и увеличением числа дорогих иномарок в стране. Доля иномарок в России впервые достигла 50% от общего количества автомобилей. Продажи новых автомашин в прошлом году выросли на 7%. Всего же в 2005 году российские страховые компании продали 28,73 млн. полисов ОСАГО, что на 2,54 млн. больше чем в 2004-м году. Средняя стоимость одного страхового полиса в 2005 году практически не изменилась и составила 1882 рубля. Средняя выплата по одному страховому случаю увеличилась за год на 12% до 23014 рублей. Страховыми компаниями было урегулировано 1147 тысяч страховых случаев из 1215 тысяч заявленных. Количество игроков на рынке ОСАГО в 2005 году продолжило сокращаться. К концу года число страховых компаний с отозванными лицензиями увеличилось до десяти (нынешнее число страховщиков по ОСАГО составляет около 170). Рынок автогражданки все больше концентрируется, небольшие компании не могут покрывать растущие убытки за счет увеличения сборов премии, и вынуждены уходить с рынка. О концентрации рынка говорит тот факт, что на долю 10 крупнейших страховых компаний в 2005 году пришлось почти 64% собранных по ОСАГО премий (в общей сложности 34,4 млрд. рублей). Четверка лидеров за год не изменилась. В нее вошли группа «Росгосстраха» с совокупными сборами в 16,1 млрд. руб., «РЕСО-Гарантия» – 5,2 млрд. руб., «Ингосстрах» – 3,2 млрд. руб. и «Спасские ворота» – 1,807 млрд. руб. По данным страховщиков, в настоящее время на «черном рынке» ОСАГО обращается от 300 тысяч до 1 млн. бланков полисов ОСАГО. Это учтенные, но не контролируемые страховщиками бланки полисов, в первую очередь – утерянные агентами и брокерами. Так, только на долю компаний с отозванными лицензиями приходится около 220 тысяч утерянных бланков. Выплаты по заявленным убыткам должны производиться из резервного фонда РСА, который сейчас составляет 1,315 млрд. рублей. К настоящему времени из фонда текущих компенсационных выплат РСА урегулировано 310 страховых случаев, в том числе 169 выплат были произведены по случаям, когда виновник происшествия скрылся с места ДТП, и 141 выплата – когда виновник ДТП не имел полиса ОСАГО. По полисам компаний с отозванными лицензиями было урегулировано 2593 страховых случая из 3874 заявленных. 600 дел были рассмотрены, но выплаты по ним отложены в связи с неполным комплектом документов. Средняя компенсационная выплата составила 35 тысяч рублей за вред, причиненный имуществу, и 34 тысячи рублей, за вред, причиненный жизни и здоровью. Что касается владельцев полисов автострахования, то, согласно данным «Ингосстраха», полученным в ходе опроса 3,5 тысяч жителей 10 российских городов-миллионников в возрасте от 25 до 55 лет, 31,81% опрошенных оформляют договоры автострахования у себя дома через агентов страховщиков. Еще 24,79% опрошенных делают это в салоне, продающем автомобили. Через страхового агента у себя на работе заключают договоры автострахования 22,94% опрошенных, в ГАИ – 11,76%, в отделении банка – 8,8%, у страхового брокера – 4,73%, через Интернет – 4,2%, в почтовом отделении – 1,27%, в супермаркете – 1%, в салоне сотовой связи – 0,62% опрошенных.
Предварительные сведения об ОСАГО за 2005 год
Источник: АСН, по данным РСА
Структура тарифа на ОСАГО утверждена постановлением правительства: -77% премии предназначены для текущих страховых выплат; -3% - для резерва компенсационных выплат, - 20% составляют расходы на ведение дел страховщиков (РВД). По решению Российского союза автостраховщиков (РСА), комиссионное вознаграждение за продажу полиса ОСАГО не может превышать половину РВД — или 10% от стоимости страховки.
Законодательство России признаёт право налогоплательщика на уменьшение налоговых обязательств. Однако это право не безгранично. Налогоплательщик имеет право только на те методы уменьшения налоговых обязательств, которые не запрещены законодательством. Нарушения пределов налоговой оптимизации квалифицируется как налоговое правонарушение или преступление в сфере экономической деятельности. Примеров нарушения пределов оптимизации можно привести много. Объектом для нарушения закона, нередко становится перестрахование, когда за счет перестрахования риска часть денег выводится из-под налогообложения. Согласно ст. 13 Закона Российской Федерации № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации», ст. 967 Гражданского кодекса Российской Федерации перестрахование возможно только между страховщиками (перестрахователем и перестраховщиком). Страховщиками признаются юридические лица, созданные для осуществления страховой деятельности и получившие в установленном порядке лицензию на осуществление страховой деятельности. Кроме того, исходя из существа перестрахования (ст. 929 и 967 ГК РФ) страховщик, заключающий договор перестрахования (перестрахователь), должен иметь имущественный интерес - риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы. Для выведения средств из-под налогообложения используется разные схемы. Имеют место случаи, когда договоры перестрахования заключаются со страховыми организациями, у которых лицензия отозвана. Налоговыми органами прослеживается вся «цепочка», которая может заканчиваться компанией, которая уже не существует. В таких ситуациях расходы признаются экономически необоснованными, со всеми вытекающими отсюда последствиями в виде штрафов и пеней. А при выявлении возможной взаимозависимости применяются санкции к страховщику, так как он уменьшил свою налогооблагаемую базу на сумму премии, переданной в перестрахование. Проведенный Минфином России анализ (письмо № 24-00/КП-52) показал, что отдельные страховщики заключают договоры перестрахования с организациями - нерезидентами Российской Федерации, которые страховщиками не являются (перестрахование за рубежом). Схема выглядит так: риск «перестраховывается» в компании, которая по законодательству той страны, в которой она находится, не имеет статуса страховой компании. В таком случае при проверке компания-цессионер не может предоставить документы, подтверждающие, что риск передан именно страховщику. При проверке такой схемы очень часто видно, как деньги возвращаются обратно в Россию: страховая компания за рубежом, которая приняла перестрахование, затем передает его в перестрахование в российскую компанию, которую постигает участь, описанная выше - завершая цепочку вывода денег из-под налогообложения, она перестает существовать. В подобных случаях налоговики выясняют экономическую обоснованность расходов: почему, при свободе выбора страховой компании, риски были переданы именно тому перестраховщику, у которого нет активов. Операции по договорам перестрахования, заключенным с указанными выше нарушениями, не должны учитываться в бухгалтерском учете и отражаться в бухгалтерской отчетности страховщика, как перестраховочные операции, а договоры перестрахования, заключенные с зарубежными организациями, не являющимися страховщиками, или при отсутствии имущественного интереса у перестрахователя, не относятся к договорам перестрахования. Для выявления схем налоговые органы делают запросы о движении денежных средств по счетам (чтобы проследить движение денежных потоков), выясняют взаимоотношения компаний между собой. В случае предполагаемых нарушений налоговые органы могут проводить следующие мероприятия: истребование документов; осмотр; выемка (изъятие) документов; встречные проверки всех компаний, участвующих в перестраховании этого риска; привлечение свидетелей, специалистов; проведение экспертиз. По запросу налоговых органов в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках часто участвуют органы внутренних дел, которые, в рамках выполнения задач оперативно-рoзыскной деятельности, могут осуществлять следующие мероприятия по выявлению, пресечению и раскрытию налогового преступления: осмотры (обследование) помещений; изъятие документов; опрос налогоплательщика, опросы застрахованных и или его представителей; сбор образцов для сравнительного исследования предметов и документов с последующим обязательным составлением специалистами экспертного подразделения соответствующей справки; и другие оперативно-рoзыскные мероприятия, предусмотренные Федеральным законом № 144-ФЗ «Об оперативно-розыскной деятельности». Если налоговые органы докажут экономическую необоснованность расходов, то премия, переданная за перестрахование, будет признана не подпадающей под понятие расходов, начисляются налоги и пени за несвоевременность их уплаты, а так же взыскиваются штрафные санкции. Поэтому при осуществлении налоговой оптимизации следует использовать только законные методы уменьшения налоговых обязательств, придерживаться принципа разумности, что означает «все хорошо – что в меру», не строить свои методы налоговой оптимизации на использовании пробелов в законодательстве, а так же - уделять пристальное внимание документальному оформлению операций. И еще - не верить ни в какую чудодейственную схему. Результата можно добиться только при использовании всех методов в комплексе, кроме того, нужна хорошая постановка бухгалтерского учета и эффективный документооборот.
Ученые решили рассчитать шансы возможности погибнуть в автомобильной аварии в зависимости от пола и возраста водителя, марки транспортного средства, дня недели и даже времени суток. Полученные данные, которые опровергают десятилетиями устоявшиеся стереотипы, настолько шокировали исследователей, что они не исключают новый пересчет данных. Один из авторов исследования профессор университета Карнеги – Меллона Дэвид Джерард признался, что, когда его жена ведет машину, он просто в ужасе. Но первый же вывод, к которому пришел Джерард, проанализировав статистику ДТП в США, разрушил стереотип о том, что женщины за рулем опасны, – у мужчины шанс погибнуть в ДТП на 77% выше, чем у представительницы прекрасного пола. Например, согласно другому исследованию 2% американских водителей признались, что ежедневно бреются за рулем. Впрочем, дамы тоже не отличаются внимательностью – 19% причесываются во время движения, а 12% наносят макияж. В качестве примера приводится 82-летняя старушка, плетущуюся со скоростью черепахи, которая тем не менее на 60% больше рискует погибнуть в аварии, чем 16-летний юнец. Сотрудник Страхового института дорожной безопасности Энн Маккарт поясняет этот вывод физическими особенностями. «В данном случае речь идет не о стиле вождения, а о здоровье – реанимировать 82-летнюю бабушку после ДТП гораздо труднее, чем подростка», – говорит она. Следом за старушками в группе риска следуют мужчины в возрасте от 16 до 23 лет – их шансы погибнуть в аварии в 4 раза выше, чем в среднем по стране. Энн Маккарт поясняет это неопытностью и незрелостью. Самый низкий уровень смертности у водителей в возрасте от 40 до 50 лет. А если скомбинировать все условия, чтобы смоделировать самую безопасную ситуацию, то меньше всего шансов погибнуть в ДТП у четырехлетней девочки, которая сидит в детском кресле родительского мини-вэна (или в школьном автобусе), плетущегося в пробке по дорогам Новой Англии (штаты Северо-Восточного побережья США) в феврале в среду утром. Такой вывод Пол Фишбек и Дэвид Джерард сделали на основании статистики, согласно которой самые низкие шансы погибнуть в аварии имеют четырехлетние пассажиры, сидящие в детских креслах. «Дело в том, что водители везут детей, как правило, в час пик, то есть с небольшой скоростью», – поясняет Фишбек, добавляя, что их везут, как правило, в мини-вэнах. Что же касается школьного автобуса, то по уровню смертности он в 50 раз безопаснее обычного автомобиля. Самая опасная ситуация – это когда молодой человек (мужчина 21–24 лет) едет на мотоцикле между полуночью и четырьмя часами утра. «Его шанс погибнуть в 45 тыс. раз выше, чем в других условиях», – уверяет Фишбек, добавляя, что мотоцикл опаснее автомобиля в 32 раза. Самое опасное время суток для водителей – два часа ночи, когда из баров и дискотек публика начинает разъезжаться по домам, часто выпивши. Самые безопасные часы – 8 утра, когда на дорогах пробки, а подростки находятся в школе. Associated Press
Всероссийский союз страховщиков совместно с ВЦИОМом провел первое в
России исследование с целью выяснить отношение соотечественников к
страхованию в целом и к страховому мошенничеству в частности. Выяснилось,
что почти половина россиян не считает обман страховщиков серьезным
проступком. Так, на вопрос, как россияне относятся к намеренному увеличению
суммы ущерба при обращении в страховую компанию или заявлению об ущербе,
которого на самом деле не было, большая часть опрошенных (44%) заявила, что
не считает это преступлением. При этом большая часть потенциальных
мошенников оправдывала свои ответы тем, что страховые компании сами
стараются обмануть клиентов и снизить выплаты в случае наступления
страхового случая. Что вызывает подозрения страховщиков
Во всем мире представители страховых фирм выделяют одни и те же
универсальные и не зависящие от законодательства схемы и признаки
мошенничества со страховками. Так, в автостраховании внимание служб
безопасности привлекают следующие нюансы: Что вызывает подозрения страхователей
Возможное мошенничество со стороны страховой компании вычисляется по
нескольким признакам: Изощренные обманщики
В апреле 2004 года жительница Нью-Йорка Джиан Люис решила поправить
здоровье своего любовника за счет страховки мужа. Возлюбленному Джиан была
проведена операция по лечению импотенции, а счет на $15 тыс. погасил
страховщик мужа. Обман раскрылся, когда законному мужу Джиан пришло
приглашение от уролога на послеоперационное обследование. Теперь супруги в
разводе, Джиан грозят семь лет тюрьмы, а подлечившийся любовник скрылся на
Гаити. Борис Устюгов, газета "Известия" по материалам Аналитического обзора "Страховое мошенничество за рубежом" Комитета по противодействию страховому мошенничеству Всероссийского союза страховщиков (Москва, 2006 г.)
|
Введите Ваш электронный адрес для получения
новостей
 
|